總共借十萬(wàn)塊錢，朋友說：“老規(guī)矩，年利率14%，扣你半年的利息七千元，給你轉(zhuǎn)九萬(wàn)三千元，你給我打十萬(wàn)元的欠條。”老程心想，現(xiàn)在這行情，一沒房，二沒廠，銀行不給借，私人不愿借，轉(zhuǎn)了一圈能借著錢，就算不錯(cuò)。

　　所以，簽字的時(shí)候，老程還挺高興。

　　老程是個(gè)守信用的人，一直都按時(shí)還利息。

　　到了第三年，不承想，趕上疫情了，老程連利息都拿不出來了。

　　朋友上門討要，老程好面兒，沒言語(yǔ)。

　　老程媳婦兒拿著計(jì)算器，坐在他倆跟前，開始算賬。

　　“老程每年都給你一萬(wàn)四千元，可是你當(dāng)初就給了九萬(wàn)三千元。第一年，本金是九萬(wàn)三千元，利息應(yīng)該是一萬(wàn)三千多元，還本金九百多元。第二年，本金是九萬(wàn)兩千多元，利息一萬(wàn)兩千多元，還本金一千多元。第三年……”

　　朋友一把摁住計(jì)算器：“嫂子，你這不對(duì)，老程借的是十萬(wàn)元，那七千元是提前扣半年的利息啊。”

　　老程媳婦兒說：“你咋不提前扣八年利息呢？那樣，你不僅不用給錢，我們還得倒給你一萬(wàn)多元。哪來這么好的事兒？”

　　微劇點(diǎn)評(píng)

　　預(yù)先扣除利息對(duì)嗎？民法典說，不對(duì)。

　　民間借貸中比較流行的一種借款方式：雙方約定借錢，錢沒到賬，先扣除一部分利息，這叫“砍頭息”。民法典第六百七十條規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際的借款數(shù)額，返還本金并計(jì)算利息。由此可見，民法典禁止“砍頭息”。

　　利息是借款人支配并使用本金所承擔(dān)的成本，如果事先在借款本金中扣除，無(wú)疑是給借款人利用本金的資金條件設(shè)定限制。說白了，人家還沒用本金，憑什么給你利息。這也是民法典禁止“砍頭息”的根本原因。

　　劇場(chǎng)中，老程跟朋友自愿簽訂借款合同，老程也愿意在預(yù)先扣除七千塊錢利息的前提下，同意按照朋友說的本金和利息計(jì)算方式借錢。但這種“愿意”，在民法典上是無(wú)效的。

　　老程跟朋友之間的欠條上寫的十萬(wàn)元錢，這個(gè)數(shù)是無(wú)效的，真正轉(zhuǎn)的九萬(wàn)三千元，雖未簽字畫押，但確是借款合同中的本金，雙方應(yīng)該按照本金九萬(wàn)三及利息14%來履行借款合同。

　　老程每年支付給朋友的一萬(wàn)四千元，除應(yīng)支付的利息外，剩余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)?shù)肿鞅窘鸹蛘吲笥褢?yīng)當(dāng)按照不當(dāng)?shù)美颠€給老程，至于選哪一個(gè)，選擇權(quán)在老程。

　　劇場(chǎng)背景

　　《中華人民共和國(guó)民法典》

　　第六百七十條 借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。